怎樣建立一個(gè)好的企業(yè)管理制度?
(一)努力營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境
內(nèi)部控制環(huán)境,是指內(nèi)部控制環(huán)境所賴(lài)以依存和運(yùn)行的、對(duì)其建立和實(shí)施發(fā)生影響的各種內(nèi)部、外部因素的總和。主要反映管理者和其他人員對(duì)內(nèi)部控制制度的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和行為,它是內(nèi)部控制制度運(yùn)行的基礎(chǔ)。沒(méi)有良好的內(nèi)部控制制度環(huán)境,內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、內(nèi)容、方法等都不可能得到有效的實(shí)施。根據(jù)當(dāng)前企業(yè)現(xiàn)狀,營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境,需要做好以下三點(diǎn):
1、加快企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)步伐
企業(yè)法人治理是所有者董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員組成的一定制衡關(guān)系。完善內(nèi)部控制制度,首先需要規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu),因?yàn)閮?nèi)部控制制度處于公司法人治理設(shè)定的大環(huán)境下,內(nèi)部控制制度能否有效運(yùn)行與公司法人治理結(jié)構(gòu)是否完善有很大的關(guān)系。從所有者的立場(chǎng)出發(fā),不單單要把企業(yè)**高管理者行使權(quán)力的過(guò)程納入內(nèi)部控制制度的監(jiān)控范圍,而且要將其作為內(nèi)部控制制度的重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé),是其各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡。
2、加強(qiáng)企業(yè)人員的教育,提高企業(yè)人員的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 要使內(nèi)部控制系統(tǒng)的功能按預(yù)定的目標(biāo)正常發(fā)揮,必須配備與承擔(dān)的職務(wù)相適應(yīng)的高素質(zhì)人員,故要強(qiáng)調(diào)以企業(yè)人員為本,要求企業(yè)內(nèi)部要充分發(fā)揮企業(yè)人員的作用,依靠提高企業(yè)人員的綜合素質(zhì)道德水平和法規(guī)意識(shí),充分發(fā)揮企業(yè)人員的主動(dòng)性積極性和創(chuàng)造性,從而達(dá)到內(nèi)部控制的**效果。除對(duì)人員素質(zhì)的控制,還可以對(duì)人員的職務(wù)進(jìn)行定期輪換,不僅使某項(xiàng)職務(wù)的承擔(dān)人員發(fā)生的錯(cuò)弊能在短時(shí)間內(nèi)被發(fā)現(xiàn)、糾正,而且可以促使工作人員兢兢業(yè)業(yè)工作,以便交接時(shí)經(jīng)得起檢查,從而達(dá)到增強(qiáng)內(nèi)部控制的功能。內(nèi)部控制制度的成敗,取決于企業(yè)人員控制意識(shí)和行為,而領(lǐng)導(dǎo)者內(nèi)部控制的意識(shí)和行為是關(guān)鍵。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要積極支持整個(gè)內(nèi)部控制制度健身,推動(dòng)和實(shí)施內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理文化,使內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在企業(yè)人員內(nèi)部得到廣泛認(rèn)同。
3、重視道德規(guī)范建設(shè),建立良好的企業(yè)文化氛圍
企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中所凝結(jié)起來(lái)的一種文化氛圍、企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神、經(jīng)營(yíng)境界和廣大員工所認(rèn)同的道德規(guī)范和行為方式。良好的企業(yè)文化氛圍能為企業(yè)控制程序的執(zhí)行創(chuàng)造良好的基礎(chǔ),在完善控制環(huán)境中起著重要的作用。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)建立在共同的倫理道德規(guī)范的基礎(chǔ)上,形成真正意義上的團(tuán)隊(duì)精神。只有當(dāng)企業(yè)的每個(gè)員工信仰明確,思想鮮明,都能以主人翁的態(tài)度參與企業(yè)管理,充分發(fā)揮其主動(dòng)性、積極性與創(chuàng)造性,內(nèi)部控制才能更有效。
(二)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力
內(nèi)部控制制度能否發(fā)揮其效能,執(zhí)行時(shí)關(guān)鍵,因此一定要做到有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。首先,各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人要轉(zhuǎn)變思想觀念,充分重視內(nèi)部控制制度的作用,變被動(dòng)為主動(dòng),充分考慮本企業(yè)的規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、員工素質(zhì)的因素,設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)廣大員工的素質(zhì)教育和法制教育,增強(qiáng)他們的使命感和責(zé)任感,各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互監(jiān)督,保證企業(yè)內(nèi)部控制制度的貫徹落實(shí)。特別是要改變以往內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)從屬財(cái)務(wù)部門(mén),內(nèi)部審計(jì)人員也多由財(cái)務(wù)人員兼任的局面,設(shè)立企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén),保障其獨(dú)立性和**性,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制制度的審查和評(píng)價(jià)作用,借以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。此外,還要提高企業(yè)員工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì),可以**招聘制、考評(píng)制、輪換制等,選拔綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)技術(shù)好、管理能力強(qiáng)的人員擔(dān)當(dāng)相應(yīng)職務(wù)。強(qiáng)化內(nèi)部控制制度實(shí)施情況的檢查與考核,建立有效的激勵(lì)機(jī)制,對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的,給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)于違規(guī)違章的,堅(jiān)決給與行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,并與職務(wù)升降掛鉤。**后,國(guó)家對(duì)于拒不建立健全相應(yīng)企業(yè)內(nèi)部控制制度的企業(yè),要嚴(yán)加懲處。為了保證企業(yè)內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用,并使之不斷的得到完善,企業(yè)必須定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與考核,看企業(yè)內(nèi)部控制制度是否得到有效遵循,執(zhí)行中有何成績(jī),出現(xiàn)了什么問(wèn)題,為什么某項(xiàng)內(nèi)部控制制度不能執(zhí)行或不能完全執(zhí)行,估計(jì)可能產(chǎn)生或已經(jīng)造成的后果。
(三)健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度
在現(xiàn)代企業(yè)制度中,內(nèi)部審計(jì)已成為內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢(xún)活動(dòng),其目的是增加組織的價(jià)值和改善組織的經(jīng)營(yíng)。它**系統(tǒng)、規(guī)范的方法評(píng)價(jià)和改善組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和管理過(guò)程的有效性,幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。對(duì)當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)存在的薄弱環(huán)節(jié),企業(yè)管理者應(yīng)采取有效措施,增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的**性和獨(dú)立性,真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用;拓寬內(nèi)部審計(jì)的范圍,在做好財(cái)務(wù)審計(jì)工作的同時(shí),廣泛開(kāi)展管理審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)不僅包括審核會(huì)計(jì)賬目,還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)部各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行制定職能的效率,并向企業(yè)**高管理部門(mén)提出報(bào)告,從而保證企業(yè)的控制制度更加完善嚴(yán)密。
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活動(dòng)綱要
一、 企業(yè)如何設(shè)計(jì)懲處制度
1. 違紀(jì)類(lèi)型
1)類(lèi)型:可視企業(yè)自身情況根據(jù)違紀(jì)程度設(shè)置不同類(lèi)型
舉例:一般違紀(jì)、較重違紀(jì)、嚴(yán)重違紀(jì)
2)關(guān)系:遞進(jìn)關(guān)系
舉例:三次一般違紀(jì)構(gòu)成一次較重違紀(jì)、三次較重違紀(jì)構(gòu)成一次嚴(yán)重違紀(jì)
2. 違紀(jì)行為
方法:列舉式 概括式
3. 違紀(jì)處理
1)行政處分:口頭警告、書(shū)面警告、解除勞動(dòng)合同
2)經(jīng)濟(jì)處罰:可()OR否()OR其他()?
3)管理者連帶責(zé)任
4)申訴復(fù)核
二、 企業(yè)如何運(yùn)用懲處制度
(一) 對(duì)于“大錯(cuò)沒(méi)有、小錯(cuò)不斷”的員工處理實(shí)操——警告信的運(yùn)用
1. 什么情況下警告信的發(fā)出屬于法 院受理范圍
2. 警告信的合規(guī)審查
A. 處理程序——依據(jù)為員工手冊(cè)
(1)是否收到過(guò)口頭警告
(2)是否規(guī)定有可以解除合同后果
(3)是否按照公司規(guī)定流程處理
B. 警告信能否與解除通知一并送達(dá)?
C. 警告信之基礎(chǔ)事實(shí)未作有效送達(dá)
D. 警告信的基礎(chǔ)行為是否具有違紀(jì)性
E. 第二次警告,是否必須作出?
3. 警告信的合理審查
A. 休假期間因管理問(wèn)題被警告的
B. 一天內(nèi)做出兩次警告處理
C. 基礎(chǔ)性工作要求是否合理
D. 警告之后未給合理改進(jìn)期間
E. 警告所依據(jù)的基礎(chǔ)事實(shí)欠缺合理性(二) 對(duì)于過(guò)錯(cuò)程度達(dá)到足以單方解除的員工處理實(shí)操——經(jīng)典實(shí)例講解
1. 對(duì)于疑似偷拿公司財(cái)物的員工如何處理
案情簡(jiǎn)介
問(wèn)題思考:
A. 如何判斷員工行為是否體現(xiàn)占有意圖
B. 員工否認(rèn),公司該如何應(yīng)對(duì)
C. 取 證角度
D. 辭退還是警告?
2. 對(duì)于拒絕調(diào)休安排的員工如何處理
案情簡(jiǎn)介
問(wèn)題思考:
A. 公司是否有調(diào)休的權(quán)利
B. 員工反復(fù)拒絕調(diào)休安排,公司的態(tài)度
C. 取 證角度
D. 具體操作
3. 對(duì)于孕婦嚴(yán)重違紀(jì)如何處理
案情簡(jiǎn)介
問(wèn)題思考:
A. 孕婦嚴(yán)重違紀(jì)可不可以開(kāi)除
B. 違紀(jì)事實(shí)及制度條款是否匹配
C. 孕婦嚴(yán)重違紀(jì)就一定單方解除嗎——解決新思路
4. 群發(fā)郵件引發(fā)的“慘案”
案情簡(jiǎn)介
問(wèn)題思考:
A. 公司對(duì)員工郵箱的監(jiān)控力有幾何
B. 重大沖突并非一蹴而就
C. 公司如何行使組合拳
D. 對(duì)抗到底還是各退一步海闊天高?
5. 長(zhǎng)假休病假的工傷員工就不能單方解除嗎
案情簡(jiǎn)介
問(wèn)題思考:
A. 什么情況下可以和工傷員工解除和終止
B. 如何抓住機(jī)會(huì)創(chuàng)造有利局勢(shì)
怎樣建立一個(gè)好的企業(yè)管理制度?
我們的服務(wù)對(duì)象:
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等各部門(mén)經(jīng)理及薪酬、崗位和績(jī)效相關(guān)管理人員
部分老師介紹:
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鄭吉威——企業(yè)人力資源系統(tǒng)建設(shè)專(zhuān)家 清華大學(xué)、北京大學(xué)EMBA總裁班客座教授 中國(guó)策劃專(zhuān)家委員會(huì)研究員 煜林商學(xué)院客座教授 鄭吉威,企業(yè)“效能管理系統(tǒng)”創(chuàng)始人,企業(yè)人力資源系統(tǒng)建設(shè)專(zhuān)家。大連京東企業(yè)管理服務(wù)有限公司合伙人。大連愛(ài)多多商務(wù)服務(wù)有限公司、大連愛(ài)多多文化傳媒有限公司創(chuàng)始人,清華大學(xué)、北京大學(xué)EMBA總裁班客座教授,煜林商學(xué)院客座教授、中國(guó)策劃專(zhuān)家委員會(huì)研究員。 |
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胡斌——資深人力資源咨詢(xún)師 資深人力資源咨詢(xún)師、職業(yè)素養(yǎng)與管理技能提升領(lǐng)域資深培訓(xùn)師,獲得英國(guó)曼徹斯特大學(xué)人力資源認(rèn)證。 曾擔(dān)任金山、科寶博洛尼、頂新國(guó)際、遠(yuǎn)大等知名企業(yè)高級(jí)管理崗位。 胡斌先生作為專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)師具有數(shù)百家企業(yè),數(shù)千小時(shí)的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。胡斌先生的培訓(xùn)以務(wù)實(shí)風(fēng)格見(jiàn)長(zhǎng),運(yùn)用十多年來(lái)在不同企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn),以生動(dòng)活潑的方式在課堂上與學(xué)員分享經(jīng)驗(yàn)。 |
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陳勇——實(shí)戰(zhàn)派企業(yè)成長(zhǎng)管理專(zhuān)家 擅長(zhǎng)領(lǐng)域: [綜合人力] [績(jī)效管理] 陳勇老師,天元鴻鼎咨詢(xún)集團(tuán)首席顧問(wèn),實(shí)戰(zhàn)派企業(yè)成長(zhǎng)管理專(zhuān)家。曾在全球500強(qiáng)美資公司、中外合資企業(yè)擔(dān)任總監(jiān)、董事總經(jīng)理,并任清華大學(xué)、北京大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等知名學(xué)府的EMBA總裁班課程教授。 陳老師主講公開(kāi)課和內(nèi)訓(xùn)多達(dá)三百余場(chǎng),具有二十多年管理實(shí)踐、管理咨詢(xún) |
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