企業(yè)年度經(jīng)營計劃制定
來源:教育聯(lián)展網(wǎng) 編輯:李振 發(fā)布時間:2023-08-25
?年底將至,各企業(yè)皆面臨年度經(jīng)營計劃和全面預(yù)算方案的編制。然而,要制定出科學(xué)、有效的計劃,眾多企業(yè)都會面臨以下管理難題
年度經(jīng)營計劃培訓(xùn)導(dǎo)讀
年底將至,各企業(yè)皆面臨年度經(jīng)營計劃和全面預(yù)算方案的編制。然而,要制定出科學(xué)、有效的計劃,眾多企業(yè)都會面臨以下管理難題:
1. 如何制定科學(xué)合理的年度經(jīng)營計劃?如何巧妙利用預(yù)算工具,確保計劃得以有效執(zhí)行?
2. 制定年度經(jīng)營計劃目標的方法是什么?在設(shè)定目標時,需要特別注意哪些事項?
3. 年度經(jīng)營計劃看起來完美無缺,卻總難以付諸實施。在執(zhí)行中,又常常遇到各種問題。為何如此?我們應(yīng)該怎樣解決這些問題?
4. 如何將年度經(jīng)營計劃分解為業(yè)務(wù)或部門計劃,并將其轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的具體任務(wù)和活動?
5. 如果企業(yè)環(huán)境在年度經(jīng)營計劃完成后發(fā)生變化,我們應(yīng)該如何應(yīng)對?是修改原有計劃,還是重新制定?
6. 如何設(shè)定有效的預(yù)算考評機制,使其能夠約束和激勵,推動年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的順利執(zhí)行?
我們的課程將指導(dǎo)企業(yè)如何避免編制年度經(jīng)營計劃和全面預(yù)算方案過程中的各種陷阱,順利完成編制、分解和執(zhí)行工作,從而促進企業(yè)經(jīng)濟效益的增長。讓我們攜手共進,共同邁向成功的道路。
年度經(jīng)營計劃培訓(xùn)課程介紹
年度經(jīng)營計劃培訓(xùn)課程大綱
導(dǎo)入:企業(yè)為什么需要年度經(jīng)營計劃
第 一 講:年度計劃的起點——制定年度經(jīng)營目標
一、制定目標的三大原則
1.市場原則:必須符合市場客觀需求
2.股東期望原則:必須考慮行業(yè)凈資產(chǎn)收益率平均水平
3.充分挖潛原則:在充分挖掘潛力的前提下確定預(yù)算目標
二、制定目標的三大依據(jù)
1.銷售成長率
2.市場占有率
3.市場擴大率
互動討論:如何避免目標和實際的“兩張皮”
三、年度經(jīng)營策略的制定——從目標分解到策略
1.以目標為中心的年度經(jīng)營策略
2.業(yè)務(wù)類策略診斷與ADP模型工具
3.組織進化與組織診斷工具
4.組織提升策略
實戰(zhàn)演練:TB公司的年度經(jīng)營目標的確定
第二講:年度經(jīng)營目標分解——關(guān)鍵指標和項目
一、年度經(jīng)營目標分解的常見誤區(qū)
誤區(qū)一:把銷售計劃當(dāng)做年度經(jīng)營目標
誤區(qū)二:計劃永遠適應(yīng)不了變化
誤區(qū)三:計劃只能寫在紙上貼在墻上
二、年度經(jīng)營目標分解的邏輯步驟
1.自上而下:下達經(jīng)營目標分解任務(wù)
2.自下而上:上報審核匯總經(jīng)營目標分解修改方案
3.公司經(jīng)營策劃部匯總:平衡分析年度經(jīng)營計劃方案并審批
4.公司董事會審批:下達年度經(jīng)營計劃終稿并執(zhí)行
三、三個維度分解年度經(jīng)營目標
1.責(zé)任人維度——經(jīng)營目標分解到責(zé)任人
2.關(guān)鍵項目和指標維度——先粗后細,逐項分解
3.執(zhí)行時間維度——年度預(yù)算按照先長后短依次分解
四、三大法分解年度經(jīng)營目標
1.魚刺圖目標分解法
2.價值樹目標分解法
3.戰(zhàn)略地圖目標分解法
案例分析:A上市公司年度經(jīng)營目標的分解
第三講:如何編制成年度經(jīng)營計劃
1.年度經(jīng)營計劃的內(nèi)容:新年度一系列目標+計劃+行動方案;
2.編制年度經(jīng)營計劃的邏輯和思路:6W2H
3.編制年度經(jīng)營計劃的程序
1)調(diào)查預(yù)測,估量機會
2)統(tǒng)籌安排,確定目標
3)擬定方案,比較選優(yōu)
4)確定預(yù)算,綜合平衡
4.編制年度經(jīng)營計劃的方法
1)滾動計劃法
2)PDCA循環(huán)法
3)綜合平衡法
5.編制年度經(jīng)營計劃的8個步驟
1)總結(jié)過往盤點分析:成績、問題和關(guān)鍵成功因素;
2)新年度戰(zhàn)略方向:3C戰(zhàn)略;
3)新年度經(jīng)營目標確定:依據(jù)平衡積分卡設(shè)定的KPI指標的確定;
4)新年度經(jīng)營策略確定:經(jīng)營方針、經(jīng)營重點和經(jīng)營思路;
5)新年度經(jīng)營策略對應(yīng):5W1H(誰、在哪里、什么時候、做什么、需要誰協(xié)助,花多少錢)
6)新年度對應(yīng)的組織運營體系:組織架構(gòu)+崗位職責(zé)+人員編制+薪酬激勵體系
7)新年度財務(wù)預(yù)算:三大報表預(yù)算+企業(yè)費用結(jié)構(gòu)預(yù)算+企業(yè)預(yù)算管控辦法
8)新年度整體工作路線圖:按照責(zé)任維度+時間維度+指標維度繪制甘特圖
互動討論:編制年度經(jīng)營計劃需要注意哪些事項?
第四講:如何編制年度預(yù)算方案
一、預(yù)算的編制程序——上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總
1.下達目標
2.編制上報
3.審查平衡
4.審議批準
5.下達執(zhí)行
二、選擇適合的預(yù)算編制方法
1.責(zé)任中心制
2.成本中心制
3.收益中心制
4.利潤中心制
三、預(yù)算編制應(yīng)注意的問題
問題一:確定科學(xué)可行的預(yù)算目標
問題二:選擇科學(xué)的預(yù)算編制方法,提高預(yù)算的客觀性和準確性
問題三:企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向、戰(zhàn)略目標正確且明確
問題四:預(yù)算制定目標應(yīng)與實際相結(jié)合
問題五:預(yù)算管理要做好預(yù)測做好
問題六:避免過繁過細
實戰(zhàn)演練:根據(jù)B公司情況,編制下一年度的銷售預(yù)算
第五講:經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行與控制
一、建立事前、事中監(jiān)控管理流程
1.事先計劃:部署經(jīng)營計劃與全面預(yù)算方案的執(zhí)行
2.事中控制:監(jiān)控經(jīng)營計劃與預(yù)算在事先計劃中
3.事后分析:分析計劃與全面預(yù)算的實際執(zhí)行情況的差異、找出原因
二、確定執(zhí)行中的“剛性”和“彈性”控制項目
1.預(yù)算目標的分解、責(zé)任指標的落實等都必須講究剛性控制
2.預(yù)算的編制方法和符合預(yù)算調(diào)整
三、計劃、預(yù)算的反饋報告和例會制度建立
互動討論:計劃趕不上變化,環(huán)境變了,計劃和預(yù)算要怎么辦?
1.預(yù)算和執(zhí)行結(jié)果的差異分析與調(diào)整:按月進行差異分析,按半年進行預(yù)算調(diào)整;
2.建立預(yù)算預(yù)警機制,設(shè)置預(yù)警值:預(yù)算上下偏離5%進行提醒;預(yù)算上下偏離10%進行預(yù)警。
案例分析:C公司經(jīng)營管控三步走
第六講:計劃和預(yù)算的考核與評價
1.考核內(nèi)容:執(zhí)行過程情況、執(zhí)行結(jié)果
2.常用且有效的考評方法
3.三大責(zé)任中心——特點設(shè)置考核側(cè)重點
1)成本費用中心:考核成本費用預(yù)算控制率;
2)收益中心:考核主要收入預(yù)算指標達成率;
3)利潤中心:主要考核利潤預(yù)算指標達成率。
4.工作范圍考核側(cè)重點的設(shè)立
1)業(yè)務(wù)部門:主要考核業(yè)務(wù)指標完成情況;
2)管理部門:主要考核管理職責(zé)履職情況
5.企業(yè)特色的獎懲機制的設(shè)置
1)目標激勵:事先設(shè)定目標,簽訂目標責(zé)任書,事后依據(jù)目標完成情況進行獎懲兌現(xiàn);
2)日常獎懲:比如表揚、贊賞、晉級和批評、處分、開除等。
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