成都全面預(yù)算管理培訓(xùn)

現(xiàn)代企業(yè)跨越了傳統(tǒng)職能管理的界限，通過內(nèi)部紡合協(xié)調(diào)管理來實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。這種管理方式強調(diào)整合計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、人力資源和控制等職能。國際上成功企業(yè)的經(jīng)驗表明，標(biāo)準(zhǔn)化階段是協(xié)調(diào)方式發(fā)展的蕞后一個階段，而戰(zhàn)略預(yù)算管理恰好涵蓋了這種思想。

實踐證明，全面預(yù)算管理是實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)調(diào)方式的有效手段，也是重要的管理工具之一。在發(fā)達國家，推行全面預(yù)算管理是成功企業(yè)多年經(jīng)驗的一部分。對我國企業(yè)來說，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高管理水平和增強競爭力具有十分重要的意義。

●掌握全面預(yù)算管理，以及目前預(yù)算管理中存在的問題和解決方法。

●了解企業(yè)成本的構(gòu)成，學(xué)會作業(yè)成本法和目標(biāo)成本法。

●學(xué)會用分析法尋找企業(yè)降低成本的途徑。

●學(xué)會使用變動成本法和邊際貢獻指標(biāo)來進行經(jīng)營決策。

模塊一 objective setting：設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)

1、設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；

2、銷售目標(biāo)預(yù)測的關(guān)鍵點；

3、現(xiàn)場討論：一生需要多少錢

4、問題：怎樣解決銷售預(yù)測不準(zhǔn)的問題

案例：某跨國公司戰(zhàn)略規(guī)劃10步法

模塊二 Policy & Procedure：建立制度

1、預(yù)算編制流程、職責(zé)分配

2、財務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和工作程序

3、制定年度預(yù)算編制時間安排表；

4、IBM的預(yù)算編制管理體系

案例：預(yù)算手冊和預(yù)算時間表

模塊三 Each unit budget：全員參與

1、預(yù)算核心業(yè)務(wù)之預(yù)算編制流程

2、如何編制預(yù)算-損益表的編制思路

3、如何編制預(yù)算-資產(chǎn)負(fù)債表的編制思路

4、如何編制預(yù)算-現(xiàn)金流量表的編制思路

案例：我們來看看預(yù)算是怎么做出來的

模塊四 Review by Mgt.：管理質(zhì)詢

1、管理層與董事會質(zhì)詢與批準(zhǔn)

2、實際案例：年度預(yù)算質(zhì)詢會

3、如何進行預(yù)算質(zhì)詢―標(biāo)準(zhǔn)程序

4、預(yù)算質(zhì)詢關(guān)鍵問題KPI指標(biāo)的質(zhì)詢

案例：董事會角色扮演

模塊五 Assign responsibility：落實職責(zé)

1、預(yù)算中常見的問題

2、預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦

3、怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底

4、如何使預(yù)算的編制過程不變成討價還價

案例：真實的預(yù)算到底長什么樣

模塊六 Trail score：記錄及跟蹤考核

1、預(yù)算管理的表格化與軟件化；

2、季度/年度業(yè)績考核會

3、預(yù)算與KPI的區(qū)別與聯(lián)系

4、預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦

案例：IBM公司的預(yù)算和績效考核體系

模塊七 evaluation：總結(jié)及評估改進

1、預(yù)算執(zhí)行評估及改進

2、預(yù)算執(zhí)行常見問題分析

3、如何控制預(yù)算執(zhí)行情況

4、用什么樣的工具支持預(yù)算工作

5、預(yù)算的改進：建立規(guī)范化預(yù)算手冊

6、現(xiàn)場互動與問答

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