全面預(yù)算績(jī)效培訓(xùn)

年度全面預(yù)算管理在成本管控過(guò)程中的作用發(fā)揮甚為關(guān)鍵。全面預(yù)算管理融合了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的所有關(guān)鍵問(wèn)題，將有限的資源進(jìn)行科學(xué)合理的分配，并且做到事前有規(guī)劃、事中有監(jiān)控、事后有評(píng)價(jià)，從而保障公司戰(zhàn)略的實(shí)施落地，績(jī)效考核的科學(xué)與合理，助力企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造。

1、財(cái)務(wù)部門如何做資金預(yù)算和預(yù)算匯總，如何控制預(yù)算，定期報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。

2、經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)入深水區(qū)，培養(yǎng)管理者整體的預(yù)算管理體系，規(guī)范可控。

3、銷售部門如何做銷售預(yù)算，采購(gòu)部門如何做采購(gòu)預(yù)算，生產(chǎn)部門如何做生產(chǎn)預(yù)算。

一、如何理解成本與成本管控？

1、企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)與成本

企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理的三個(gè)維度

成本貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)

成本結(jié)構(gòu)與全成本費(fèi)用

2、成本管控的框架

成本與企業(yè)戰(zhàn)略

成本與價(jià)值鏈

成本與作業(yè)活動(dòng)

二、成本管控技術(shù)手段有哪些？

1、成本管理責(zé)任

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與成本責(zé)任

誰(shuí)來(lái)管理成本

2、全面成本管理系統(tǒng)

全面成本管理流程

企業(yè)成本管理日常執(zhí)行問(wèn)題

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的成本管理問(wèn)題

3、成本管理技術(shù)與工具

過(guò)程成本控制

作業(yè)成本法

4、成本降低行動(dòng)計(jì)劃

成本管控的核心問(wèn)題

如何降低運(yùn)營(yíng)成本

業(yè)務(wù)流程改善與成本管控

三、全面預(yù)算管理  

1、全面預(yù)算管理管什么？

行為管理

價(jià)值管理

2、全面預(yù)算管理是誰(shuí)的“事”？

三全：全過(guò)程、全員、全方位

三個(gè)要素：人、財(cái)、物

三類預(yù)算：業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資本

3、全面預(yù)算管理為什么重要？

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃通 過(guò)預(yù)算落地

會(huì)計(jì)核算結(jié)果與預(yù)算指標(biāo)對(duì)比才能知優(yōu)劣

全面預(yù)算管理是全面成本管控的保障

績(jī)效考核數(shù)量化方可服眾

4、全面預(yù)算管理流程與六大節(jié)點(diǎn)有哪些？

指標(biāo)下達(dá)是起點(diǎn)

科學(xué)合理是關(guān)鍵

審批執(zhí)行不松懈

會(huì)計(jì)核算同步行

定期審核與調(diào)整

考核評(píng)價(jià)過(guò)與功

5、全面預(yù)算管理如何保障實(shí)施？

機(jī)構(gòu)設(shè)置體現(xiàn)一把手工程

配套流程與制度是有效實(shí)施的保障

6、全面預(yù)算管理如何編制？

預(yù)算編制程序與方法

預(yù)算編制操作流程

7、全面預(yù)算管理如何做到執(zhí)行與控制？

預(yù)算的執(zhí)行與反饋

預(yù)算績(jī)效評(píng)估

四、總結(jié)與回顧

根據(jù)課程的內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題的討論，強(qiáng)化成本管控與預(yù)算管理的執(zhí)行落地