成本預(yù)算培訓(xùn)

預(yù)算管理是企業(yè)在科學(xué)市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，對內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動進行規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)的重要手段。然而，在實際工作中，我們也面臨著一些挑戰(zhàn)和問題。例如，預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏有效的預(yù)算指標(biāo)控制措施以及對預(yù)算控制和考評的不重視等等，這些都導(dǎo)致了預(yù)算管理效果的不盡人意。

本課程旨在幫助企業(yè)樹立預(yù)算管理思維，尋找適合自身的預(yù)算方法，弄清預(yù)測、計劃和預(yù)算之間的關(guān)系，推動預(yù)算管理的順利執(zhí)行。我們將倡導(dǎo)柔性管理和滾動預(yù)測的理念，在預(yù)算管理中注重過程的跟蹤，并通過整合業(yè)務(wù)、資金、信息和人才資源，確立適當(dāng)?shù)姆謾?quán)授權(quán)，建立科學(xué)、合理和有效的業(yè)績考評體系，從而實現(xiàn)全面預(yù)算管理對戰(zhàn)略目標(biāo)的推動與實現(xiàn)。

●了解全面預(yù)算管理有效性的判斷方法。

●理解并學(xué)會構(gòu)建適合公司全面預(yù)算管理體系。

●學(xué)會提升企業(yè)全面預(yù)算管理有效性主要路徑方法。

●通過提升全面預(yù)算管理有效性真正提高公司效益。

●了解預(yù)算在內(nèi)控與風(fēng)險中的管理應(yīng)用。

模塊一 objective setting：設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)

1、設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；

2、銷售目標(biāo)預(yù)測的關(guān)鍵點；

3、現(xiàn)場討論：一生需要多少錢

4、問題：怎樣解決銷售預(yù)測不準(zhǔn)的問題

案例：某跨國公司戰(zhàn)略規(guī)劃10步法

模塊二 Policy & Procedure：建立制度

1、預(yù)算編制流程、職責(zé)分配

2、財務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和工作程序

3、制定年度預(yù)算編制時間安排表；

4、IBM的預(yù)算編制管理體系

案例：預(yù)算手冊和預(yù)算時間表

模塊三 Each unit budget：全員參與

1、預(yù)算核心業(yè)務(wù)之預(yù)算編制流程

2、如何編制預(yù)算-損益表的編制思路

3、如何編制預(yù)算-資產(chǎn)負債表的編制思路

4、如何編制預(yù)算-現(xiàn)金流量表的編制思路

案例：我們來看看預(yù)算是怎么做出來的

模塊四 Review by Mgt.：管理質(zhì)詢

1、管理層與董事會質(zhì)詢與批準(zhǔn)

2、實際案例：年度預(yù)算質(zhì)詢會

3、如何進行預(yù)算質(zhì)詢―標(biāo)準(zhǔn)程序

4、預(yù)算質(zhì)詢關(guān)鍵問題KPI指標(biāo)的質(zhì)詢

案例：董事會角色扮演

模塊五 Assign responsibility：落實職責(zé)

1、預(yù)算中常見的問題

2、預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦

3、怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底

4、如何使預(yù)算的編制過程不變成討價還價

案例：真實的預(yù)算到底長什么樣

模塊六 Trail score：記錄及跟蹤考核

1、預(yù)算管理的表格化與軟件化；

2、季度/年度業(yè)績考核會

3、預(yù)算與KPI的區(qū)別與聯(lián)系

4、預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦

案例：IBM公司的預(yù)算和績效考核體系

模塊七 evaluation：總結(jié)及評估改進

1、預(yù)算執(zhí)行評估及改進

2、預(yù)算執(zhí)行常見問題分析

3、如何控制預(yù)算執(zhí)行情況

4、用什么樣的工具支持預(yù)算工作

5、預(yù)算的改進：建立規(guī)范化預(yù)算手冊

6、現(xiàn)場互動與問答

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