1、問：單位的往來帳要轉(zhuǎn)做投資款，應該怎么處理？

  答：如果已經(jīng)超了注冊資本入到資本公積科目去，借往來科目，貸資本公積，如果沒有超就借往來科目，貸實收資本。

2、問：建筑施工類企業(yè)，有銷售和安裝資質(zhì)的，提供銷售和建筑服務需要分別開發(fā)票嗎，稅率多少，如果沒有銷售資質(zhì)的，應該怎么開？

  答：需要分別開票，銷售稅率是17%，安裝服務稅率是11%，沒有銷售資質(zhì)這種情況得先把經(jīng)營范圍變更了才能自己開票，要不找稅局代開。

3、問：法人自己用錢買的辦公用品怎么報銷？

  答：如果法人跟公司是勞動合同性質(zhì)就正常跟員工報銷處理，如果不是，掛法人往來。

4、問：計提銷售部門工資時，工資表中有全勤獎，提成，交通補貼，都銷售費用-工資 明細嗎？扣的缺勤，需要用分錄表示嗎？

  答：全勤獎，提成，交通補貼，要做到銷售費用-工資明細，扣缺勤不需要在分錄顯示。

5、問：公司為一般納稅人，有進項稅，但是是零售行業(yè)，給個人只能開普票，沒有銷項專票，賬務怎么處理？

  答：不開發(fā)票也要計算銷項稅額，資料就是你們貨運單上的產(chǎn)品和數(shù)量，按17%稅率來計算銷項稅額，電子申報。

6、問：我已經(jīng)認證抵扣進項的稅票，對方又開具紅票怎么辦？怎么確定對方已交稅呀？

  答：做進項稅轉(zhuǎn)出就可以了，不用確認對方于有沒有交稅的，如果你已經(jīng)認證抵扣，流程是需要你找稅局拿到開具紅字發(fā)票通知單后給他們開紅票

7、問：老板拿來一張購買黃金的發(fā)票要求入賬，會計怎么處理？

  答：是老板自己出的錢嗎，黃金公司用？如果都不是，會計可以說這樣做賬不合理，老板如果硬要做賬，那就按原值掛老板往來，如果是公戶出的，那就掛短期投資-其他。

8、問：報銷單據(jù)是會計審核還是出納審核？

     答：一般都是會計審核，不過有些小公司會給出納初審，會計終審。

9、問：都沒經(jīng)營的公司，每個月都零申報，注銷時需要交哪些稅？

  答：正常是不需要繳稅的了，除非是之前有該繳稅的沒有繳才需要補交，沒有經(jīng)營每個月零申報這種情況注銷時候不需要繳。