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佛山會計實務問題處理

來源:教育聯(lián)展網(wǎng) | 發(fā)布時間: | 編輯:佚名

單位往來賬要轉(zhuǎn)做投資款怎么處理?法人自己用錢買的辦公用品怎么報銷?沒經(jīng)營的公司,每個月零申報,注銷時要交哪些稅?這些熱點問題你都會處理嗎?

1、問:單位的往來帳要轉(zhuǎn)做投資款,應該怎么處理?

  答:如果已經(jīng)超了注冊資本入到資本公積科目去,借往來科目,貸資本公積,如果沒有超就借往來科目,貸實收資本。


2、問:建筑施工類企業(yè),有銷售和安裝資質(zhì)的,提供銷售和建筑服務需要分別開發(fā)票嗎,稅率多少,如果沒有銷售資質(zhì)的,應該怎么開?

  答:需要分別開票,銷售稅率是17%,安裝服務稅率是11%,沒有銷售資質(zhì)這種情況得先把經(jīng)營范圍變更了才能自己開票,要不找稅局代開。


3、問:法人自己用錢買的辦公用品怎么報銷?

  答:如果法人跟公司是勞動合同性質(zhì)就正常跟員工報銷處理,如果不是,掛法人往來。


4、問:計提銷售部門工資時,工資表中有全勤獎,提成,交通補貼,都銷售費用-工資 明細嗎?扣的缺勤,需要用分錄表示嗎?

  答:全勤獎,提成,交通補貼,要做到銷售費用-工資明細,扣缺勤不需要在分錄顯示。


5、問:公司為一般納稅人,有進項稅,但是是零售行業(yè),給個人只能開普票,沒有銷項專票,賬務怎么處理?

  答:不開發(fā)票也要計算銷項稅額,資料就是你們貨運單上的產(chǎn)品和數(shù)量,按17%稅率來計算銷項稅額,電子申報。


6、問:我已經(jīng)認證抵扣進項的稅票,對方又開具紅票怎么辦?怎么確定對方已交稅呀?

  答:做進項稅轉(zhuǎn)出就可以了,不用確認對方于有沒有交稅的,如果你已經(jīng)認證抵扣,流程是需要你找稅局拿到開具紅字發(fā)票通知單后給他們開紅票


7、問:老板拿來一張購買黃金的發(fā)票要求入賬,會計怎么處理?

  答:是老板自己出的錢嗎,黃金公司用?如果都不是,會計可以說這樣做賬不合理,老板如果硬要做賬,那就按原值掛老板往來,如果是公戶出的,那就掛短期投資-其他。


8、問:報銷單據(jù)是會計審核還是出納審核?

     答:一般都是會計審核,不過有些小公司會給出納初審,會計終審。


9、問:都沒經(jīng)營的公司,每個月都零申報,注銷時需要交哪些稅?

  答:正常是不需要繳稅的了,除非是之前有該繳稅的沒有繳才需要補交,沒有經(jīng)營每個月零申報這種情況注銷時候不需要繳。


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