小規(guī)模季度必須填哪些

小規(guī)模季度必須填哪些

小規(guī)模納稅人的個(gè)人所得稅,是按月申報(bào)的.

小規(guī)模納稅人的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等,按季度申報(bào).

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小規(guī)模納稅人每月需要繳納的基本稅種:

1、增值稅按銷(xiāo)售收入3%繳納;

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;

3、教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納;

4、地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的2繳納%;

5、印花稅:購(gòu)銷(xiāo)合同按購(gòu)銷(xiāo)金額的萬(wàn)分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時(shí));年度按"實(shí)收資本"與"資本公積"之和的萬(wàn)分之五繳納(第一年按全額繳納,以后按年度增加部分繳納);

6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納(各地規(guī)定不一,XX元/平方米);

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納;

8、車(chē)船稅按車(chē)輛繳納(各地規(guī)定不一,不同車(chē)型稅額不同,XX元輛);

9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(調(diào)整以后的利潤(rùn))繳納:應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元(含)以?xún)?nèi)的適用18%,在3萬(wàn)元至10萬(wàn)元(含)的適用27%,在10萬(wàn)元以上的適用33%(注:2008年起稅率為25%);

10、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅.

上述稅種中除增值稅與企業(yè)所得稅(2002年1月1日新設(shè)立的企業(yè))向國(guó)稅局申報(bào)繳納外,其他均向地稅局申報(bào)繳納.

城建稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、資源稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等等,只要業(yè)務(wù)涉及就需要繳納,是否屬于小規(guī)模納稅人,與繳納哪種稅沒(méi)有太大的關(guān)系,要繳納什么稅,要看你企業(yè)經(jīng)營(yíng)什么業(yè)務(wù),涉及什么稅.

交納增值稅(每月15日前國(guó)稅局申報(bào),按銷(xiāo)售金額的3%企業(yè)所得稅(季度過(guò)后的15日內(nèi)地稅申報(bào),按利潤(rùn)總額的25%申報(bào))

城市建設(shè)稅金(按交納增值稅的1%每月向地稅申報(bào))

教育費(fèi)附加(按交納增值稅的3%每月向地稅申報(bào))

車(chē)船使用稅,按當(dāng)?shù)匾?guī)定向地稅申報(bào).

個(gè)人所得稅(每月15日前向地稅申報(bào),超過(guò)1600元的部分申報(bào))

基本上就這些,如果房屋是自己的需要交納房屋方面的稅金,具體什么名稱(chēng)不太記得了

小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),在流轉(zhuǎn)稅方面屬于國(guó)稅范疇的需要交納增值稅(涉及生產(chǎn)消費(fèi)稅業(yè)務(wù)的還要交納消費(fèi)稅),屬于地稅范疇的需要交納營(yíng)業(yè)稅.因此要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)什么業(yè)務(wù),才能知道交什么稅.

另外,企業(yè)有利潤(rùn)的還要交納所得稅.其他還涉及流轉(zhuǎn)稅的附加:城建稅、教育費(fèi)附加、其他地方附加,以及印花稅、車(chē)船稅、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅等等.

小規(guī)模納稅人相關(guān)內(nèi)容

小規(guī)模納稅人是指年銷(xiāo)售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下,并且會(huì)計(jì)核算不健全,不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人. 所稱(chēng)會(huì)計(jì)核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額.

管理規(guī)定:

小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全、能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定,不作為小規(guī)模納稅人.除國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定外,納稅人一經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人以后,不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人.

征收率:

增值稅對(duì)小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法,對(duì)小規(guī)模納稅人適用的稅率稱(chēng)為征收率.

考慮到小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)規(guī)模小,且會(huì)計(jì)核算不健全,難以按增值稅稅率計(jì)稅和使用增值稅專(zhuān)用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,因此實(shí)行按銷(xiāo)售額與征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的建議辦法.自2014年7月1日起,小規(guī)模納稅人增值稅征收率一律調(diào)整為3%.

小規(guī)模納稅人(除其他個(gè)人外)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),減按2%征收率征收增值稅.只能夠開(kāi)具普通發(fā)票,不得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票.